Главная » 2012»Апрель»18 » Законная оптимизация налогообложения и платежей в бюджет в свете Налогового Кодекса.
17:30
Законная оптимизация налогообложения и платежей в бюджет в свете Налогового Кодекса.
Эта информация адресована руководителю, финансовому директору и гл.бухгалтеру компании и касается рассмотрения, анализа и рекомендаций законной минимизации налогов, организации безопасного владения бизнесом и собственностью в условиях действия Налогового кодекса.
Дата и место проведения: 23-24 апреля г.Киев Доп. информация: .О44.451 8812 .О50.312 3473
Консультанты: .А.Г.Твердомед - консультант ВР Украины по вопросам налогообложения, член Общественных коллегий при ГНС Украины и Комитета ВР по вопросам налоговой политики, Президент Ассоциации налоговых консультантов, обозреватель по налогам газеты "БИЗНЕС"; участвовал в разработке НК. .Е.Р.Самарченко - один из лучших независимых консультантов Украины по налогообложению, автор многочисленных статей в газетах "Бухгалтерия","Бизнес".Лидер среди докладчиков Украины, умеющий наиболее доступно донести информацию до слушателей; .И.И.Гарбар- директор КК "BILLS&COLLECTION CENTER", эксперт по оптимизации расчетов по дебиторско-кредиторской задолженности; .И.В.Пилипюк - управляющий партнер Международной Консалтинговой Группы "INTERNATIONAL CONSULTING GROUP". Разработка и внедрение схем для бизнеса с использованием иностранных компаний.
1. Организация налогового планирования на предприятии.
Оптимизация налогообложения и уклонение от уплаты налогов. Где грань и в чем отличие? Правовое поле. Понятие налоговой нагрузки. Первичные документы: оформление, ошибки что привели к искривлению фин.результатов, налогообложения, легитимности операций.Предостережения! Направления противодействия оптимизации налогов в документах ГНС. Применение законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов. Доначисления по проверкам. Суд.практика признания договоров недействительными. Признание сделок ничтожными, фиктивными. Типологии "сомнительных" схем оптимизации налогообложения (практика ГНАУ, Госфинмониторинга). Стратегия взаимодействия с налоговиками. Понятие консультации с точки зрения украинского законодательства. Отличие деятельности от операции. Ничтожность, фиктивность сделок. Внутренние документы предприятия и их значение для снижения налоговой нагрузки и налоговых рисков. Приказ об учетной политике, кол.договор...
2. Оптимизация налоговой нагрузки по налогу с доходов физлиц. Налоговая оптимизация выплат.
2.1. Способы проверки зарплаты представителями налоговой службы. Выплата зарплаты в "конвертах". Какие кадровые документы могут помочь уменьшить налоговую нагрузку. Последствия их неоформления. 2.2. Как оптимизировать налогообложение с помощью выплат работникам предприятия.
Целевая и нецелевая благотворительная помощь: кому и в какой сумме выплачивается; как правильно составить первичные документы; взаимосвязь НДФЛ и налоговых расходов: как оформить выплату помощи, чтобы включить ее в расходы. Выплата денежных займов работникам с отдаленным сроком возврата. Оптимизация расходов на: обучение (участие в семинарах, тренингах и т.д.); приобретение путевок; расходов на лечение и медобслуживание. Осуществление выплат через профсоюзные организации (взаимосвязь с налоговыми расходами). Оптимизации налогообложения с помощью неперсифицированных выплат. Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант). Безналоговые способы "борьбы" с нерадивыми командированными. Выдача суточных (больших, превышающих предельные нормы). Целевая и нецелевая благотворительная помощь: кому и в какой сумме выплачивается; как правильно составить первичные документы; взаимосвязь НДФЛ и налоговых расходов: как оформить выплату помощи, чтобы включить ее в расходы. Выплата денежных займов работникам с отдаленным сроком возврата. Оптимизация расходов на: обучение (участие в семинарах, тренингах и т.д.); приобретение путевок; расходов на лечение и медобслуживание. Осуществление выплат через профсоюзные организации (взаимосвязь с налоговыми расходами). Не персонифицированные выплаты как элемент оптимизации налогообложения. Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант). Безналоговые способы "борьбы" с нерадивыми командированными. Выдача суточных (больших, превышающих предельные нормы).
2.3. Как подарить подарок без удержания НДФЛ. 2.4. Частные предприниматели, работающие по трудовому договору на предприятии и оказывающие услуги такому предпринимателю: варианты налоговых последствий.
3. Законные методы, направленные на снижение налоговой нагрузки по НДС.
Влияние заключенных договоров и правильно оформленных первичных документов на налоговый учет по НДС. Судебная практика относительно документального подтверждения налогового кредита по НДС. Использование понятий отгрузка, переход права собственности. Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств. Как ее корректно определить при отсутствии законодательно утвержденных формулировок. Какие существуют основания для "снятия" налогового кредита и как его отстоять? Виды деятельности без НДС. Приобретение основных средств или финансовый лизинг. Что выгоднее? Применение обычных цен. Как доказательство обычности цен может уменьшить налоговое давление. Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, и т.д.). Минимизация налогообложения с помощью договоров товарного кредита в т.ч. с нерезидентом. Использование необлагаемых выплат, в том числе бонусов, штрафов. Ужесточение правила применения "условной продажи". Проблемы принудительного аннулирования регистрации по НДС. Способы избежания начисления НДС по условной продаже.Отмена правила "50%" с неплательщиками НДС для минимизации дохода.
4. Оптимизация и планирование налога на прибыль в 2012г.
Возможности использования понятия "переход права собственности". Как избежать применения механизма признания доходов с длительным циклом. Минимизация налогообложения при предоставлении услуг, выполнении работ. Момент отражения доходов и расходов. Расходы, связанные с доходом, момент признания которого не наступил. Разделение расходов на включаемые в себестоимость и расходы включаемые в расходы текущего периода. Принципиальная возможность включения одного вида расходов в себестоимость и в расходы текущего периода. Примеры таких видов расходов. Формирование первичной документации. Формирование себестоимости в налоговом учете как инструмент оптимизации. Брак. Недостачи. Использование расходов двойного назначения для снижения налоговой нагрузки. Спецодежда. Содержание медицинских пунктов и объектов соцкультбыта. Рекламные расходы. Презентации, бесплатная раздача подарков. Представительские расходы. Маркетинг, новый термин, новый подход. Страхование. Расходы будущих периодов. Процентные ограничения расходов и как их избежать. Рекомендации по обходу ограничений на расходы по маркетингу, рекламе, консалтингу, роялти, и т.д. Выплата дивидендов собственникам как механизм оптимизации. Можно ли выплачивать дивиденды "когда захочется" и без прибыли? Как правильно оформить, чтобы не попасть под НДФЛ и ЕСВ. Арендные операции как механизм оптимизации налоговой нагрузки. Момент признания доходов и расходов. Операции в иностранной валюте - минимизация налогов. Безнадежная и сомнительная задолженность. Различие в терминах "безнадежная" и "сомнительная", и в отражении в налоговом учете. Финансовые расходы. Моменты признания финансовых расходов и доходов. Минимизация капитализации финансовых расходов. Зачем понадобился термин "заем"? Минимизация налогообложения прибыли в операциях с основными средствами. Влияние на налогообложение выбора сроков и методов амортизации. Использование дооценки, ремонтов, улучшений, бесплатно полученных основных средств, ликвидационной стоимости для оптимизации налоговых процессов. Минимизация налогов в операциях с нематериальными активами. Роялти. Сроки эксплуатации.
5. Совместная деятельность: как можно использовать элементы совместной деятельности для оформления отношений предприятий без дополнительных налоговых последствий.
6. Планирование деятельности при едином налоне .Взаимовыгодное сотрудничество "обычных" предприятий с ""единоналожниками" при работе с единым налогом (ЕН) с 1.01.2012г.
Хозяйственные и налоговые взаимоотношения с упрощенцами с 1.01.2012г. "Налоговое агентство" при выплате доходов. Нюансы оформления договоров с целью неудержания НДФЛ. Перечень видов деятельности. Исключительно по КВЕД. Ограничения! Документы для работы. Угроза ЕСВ. Рекомендации и схемы по избежанию негативных последствий и ограничений новой упрощенной системы налогообложения. Анализ основных схем взаимодействия юр.лиц с упрощенцами (физическими и юридическмми лицами ЧП).
7. Минимизация вэд-операций. 20 схем оптимизации бизнеса ч/з зарубежные компании.
Оффшоры в НК: новые правила работы, ограничения, регулирование. Избежание 2-го налогообложения. 14.1.54 Доход с источником происхождения в Украине. 139.1.13 Отнесение на затраты услуг приобретенных у нерезидента. 14.1.225 Роялти. 153.3 Налогообложение дивидендов. 39 Методы определения, порядок применения обычной цены. 14.1.159 Связанные лица. Безопасное владения бизнесом, собственностью через оффшоры и холдинги. Разделение оперативной деятельности и владения. Схема конфиденциального владения, способы обеспечения. Защита от рейдерства.
8. Новые схемы (оффшорные, оншорные, высоконалоговые, низконалоговые) в НК Украины.
Оффшор для оптимизации налога на прибыль. Законное увеличение затрат украинских предприятий. Нерезиденты при при международной торговле. Экспорт. Импорт. Вариации схем снижения налогов. Оффшоры для решения задач оптимизации ВЭД, входящий НДС и таможенные платежи. Давальческая схема. Оптимизация НДС, налога на прибыль при импорте сырья и экспорте готовой продукции. Организация владения НМА с использованием оффшоров, оптимизация налога на прибыль с помощью роялти. Оптимизация выплаты дивидендов. Кипрский холдинг для нулевой ставки налогообложения источника в Украине. Сейшельская компания для снижения налогообложения доходов, полученных кипрской компанией от украинской "дочки". Пополнение оборотных средств. Схема дарения активов. Как оставить бизнес в наследство. Решения вопросов инвестирования капитала в Украину. Схема взноса в уставной капитал. Схема займа. Схемы кредитования с помощью банков (резидентного,нерезидентный банки). Выкуп корпоративных облигаций. Безналоговая продажа бизнеса через оффшоры. Покупка нерезидентом корпоративных прав у резидента. Создание и использование оффшорного кошелька, использование оффшорных средств в личных целях.
9. Минимизация налогов с помощью ценных бумаг и операций с активами ИСИ.
Операции с ценными бумагами и деривативами (операции не есть объектом налогообложения НДС). Кредитно-депозитные операции в планировании. % по кредитах юр.лиц включаются в расходы, а % по депозитах физ.лиц - не облагаются. Операции с активами институтов совместного инвестирования (доходы от операций не учитываются для объекта налогообложения прибыли). Аутсорсинг (эффективный механизм оптимизации бизнес-процессов).
Стоимость участия одного слушателя - 1320 грн. За второго участника скидка 7%, за третьего - 15%. Скидки постоянным клиентам
