Курсы валют

МИнИмИзацИя В новЫх уСЛОВИЯХ! Организация налогового планирования, минимизации на предприятии.
  Налоговые возможности до и после изменений в Налоговый Кодекс (НКУ). Что упразднено? Что работает дальше? «+» и «-» изменений.
  Оптимизация налогообложения и уклонение от уплаты налогов. Где грань и отличие? Правовое поле. Понятие налоговой нагрузки.
  Противодействие ГНС оптимизации налогов. Применение законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов. Доначисления по проверкам. Недействительность договоров: суд.практика. Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия. Признаки нереальных и бестоварных операций. Типологии «сомнительных» схем оптимизации (практика ГНАУ, Госфинмониторинга).
  Договоры и первичные документы: оформление, ошибки что привели к искажению фин.результатов, налогов, легитимности операций.
  Внутр.документы и снижение налогов (прибыль, НДФЛ) и рисков. Приказ об учетной политике, положение об оплате труда, кол.договор..
  Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам налогового и др. законодательства. Анализ судебной практики по расходам, формированию налогового кредита, задолженностям, командировочным, филиалам... Ошибки проверяющих и плательщиков.
Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ в 2013 году!
  Анализ изменений законодательства 2012-2013! Новые плюсы и минусы. Законы №4834, 5083, 5091! Обобщающие консультации ГНСУ. Комментарий разъяснений Минфина, ВР Украины и других гос.органов. Новые подходы в администрировании налога на прибыль!!!
  Минимизация доходов. Как использовать «Дату перехода права собственности» на товар для отсрочки даты возникновения налог.дохода.
  Минимизация при предоставлении услуг (выполнении работ). Момент отражения доходов, расходов. Расходы по доходу, момент признания которого не наступил.  Оформление акта выполненных работ (услуг).
  Как избежать признания доходов с длительным циклом?
  Реструктуризация убытков прошлых лет (в т.ч. 2010 года): для одних предприятий - сразу расходы, а для других - частями.
  Разделение расходов на включаемые в себестоимость и в расходы текущего периода. Возможность включения и в с/с, и в текущий период. Примеры. Формирование первичной документации.
  Расходы. Возможности включения в состав расходов сумм невозмещенного НДС.
  Формирование себестоимости в налог.учете. Брак. Недостачи. Ненормирование мат.расходов. Вывод из состава с/с отдельных расходов.
  Избавление от залежалой (негодной продукции). Как выгоднее это сделать с точки зрения налогов?
  Расходы 2-го назначения для снижения налоговой нагрузки. Спецодежда. Содержание медицинских пунктов и объектов соцкультбыта. Рекламные расходы. Презентации, бесплатная раздача подарков. Представительские: оформляем правильно. Маркетинг: новый термин, новый подход. Страхование. Использование коллективного договора для оптимизации налогов. Оплата труда. Расходы будущих периодов.
  ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ 2013! Убыточные продажи. Как доказать? Внутренние положения, приказы, реклама. Обычные цены в операциях с ОС. Суд.практика. Изменения в НКУ с 2013 года по трансфертному ценообразованию. Определение обычных цен по косвенным методам и т.д.
  Минимизация в операциях с ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ, НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ и КАПИТАЛЬНЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ.
Оптимизация приобретения, продажи. Ввод в эксплуатацию. Авансирование. Дооценка, улучшения, ремонты ОС в целях оптимизации. Влияние на налоги выбора сроков и методов амортизации. Бесплатно полученные ОС. Ликвидация ОС без налогов: как правильно оформить?
  Расходы на ремонт и 10% лимит. Возврат арендованных отремонтированных ОФ: требования ГК.
  Прекращение аренды, где сделали ремонт.
  Нематериальные активы (НМА). Роялти. Минимизация налогообложения прибыли в операциях с ними. Сроки эксплуатации.
  Аренда имущества (ремонты, улучшения и возврат). Арендные операции для оптимизации. Компенсация коммунально-эксплуатационных.
  Страхование имущества, ОС. Проблемные вопросы, связанные с получением страхового возмещения. Ремонт застрахованного имущества.
  Безнадежная и сомнительная задолженности. Как и когда выгодно списывать? Различие в терминах и в отражении в налоговом учете.
Срок исковой давности. Как правильно рассчитать? Продление сроков: договорных, срока исковой давности, списание задолженностей. Корректировки НДС при списании задолженностей. Законность требований ГНС? Отражение урегулирования, списания задолженностей.
  Валютные операции. Курсовые разницы. Судьба по задолженностям в 2012. Покупка/продажа, балансовая стоимость валюты (как в б/у). Оптимизация. Доходы и расходы в ин.валюте.
  Финансовые расходы. Моменты признания фин. расходов и доходов. Минимизация капитализации фин.расходов. Зачем термин «заем»?
  Финансовая помощь. Возвратная помощь, полученная от различных субъектов. Безвозвратная финансовая помощь. Оптимизация.
  Операции по договорам ПЕРЕВОДА долга (делегация), УСТУПКА права требования (цессия), зачет встречных однородных требований: выгоды использования таких форм договоров, налоговые последствия.
  Операции с активами ИСИ (доходы не учитываются для прибыли).
  Расчеты векселями: практика применения.
  Операции с ценными бумагами (ц/б) и деривативами (операции не объект обложения НДС).
  Совместная деятельность (СД), в т.ч. с участием предприятий на спец. налоговых режимах. Налоговый статус лица, уполномоченного вести учёт результатов совместной деятельности. Вклады имуществом (товарами, услугами, правами) и деньгами, налоговые последствия. Когда совместная деятельность не является плательщиком налогов?  Совместная деятельность и долевое участие – в чем разница?
  Льготирование налогообложения прибыли. Нулевая ставка. Освобождение прибыли от налогообложения - когда выгоднее использовать?
Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).
  Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности». Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств (НО). Как ее определить при отсутствии законодательных формулировок?
  Место поставки товаров: объекта налогообложения может и не быть.
  Договоры и первичные документы (правильно оформленные). Влияние на налоговый учет по НДС. Суд.практика по документальному подтверждению налогового кредита по НДС. Какие основания «снятия» налог.кредита (НК). Как отстоять? Виды деятельности без НДС.
  База налогообложения. Поставка товаров (Р,У) за деньги, без оплаты, с частичной оплатой, бартер, натур.выплаты в счет оплаты труда.
  (Не)облагаемые операции. Использование Т, У, и ОС в восстановлении налог.кредита, условные поставки вместо распределения НДС. Наличие объекта налогообложения в зависимости от места поставки Т,У.  Применение нулевой ставки.
  Необлагаемые выплаты. Использование для оптимизации налогов, в т.ч. бонусов, штрафов. Позиция ГНАУ и практика.
  БезНДС-ные операции. Когда возникает объект налогообложения? Получение денежных средств без НДС: возможные варианты.
  НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ (НН), их заменители для НК. «Старые» НН: рекомендации защиты. Итоговые и сводные НН: в чем преимущество.
  Налоговый кредит (НК) без НН: когда возможно? НК на основании временной декларации. Жалобы на поставщика: не обойтись?
  Бюджетное  возмещение. Возможности. Неиспользованное отрицательное значение НДС, «старые» НН: какой период м.б. использован?
  Взаимозачеты с контрагентами как средство избежать начисления НДС.
  Ошибки (в т.ч. намеренные) в Декларации. Цена вопроса.
  Перевод ОФ в пределах баланса для непроизводственного использования. Кражи, недостачи (в т.ч. импортных товаров), списание.  Приобретение ОС / Фин.лизинг. Что и когда выгоднее? Ликвидация ОФ: когда можно не начислять НДС? Продажа лома (разборка, отходы).
  Рекламные раздачи. Есть ли поставка? Рекламные акции в рамках маркетинговой политики.
  Гарантийные замены товаров, в т.ч. ВЭД.
  Условия договора – как отсрочка платежей в бюджет. Использование договоров хранения, давальческой переработки, договоров услуг – как альтернатива посредническим.
  Долгосрочные договоры.
  Минимизация через договоры товарного кредита, в т.ч. нерезиденты.  Посреднические операции. Признание доходов по отчету комитента. Плательщики ЕН в роли посредников. Импорт и экспорт товаров в рамках посреднических договоров. Возмещение расходов транспортным экспедиторам. Посреднические услуги (с НДС и без) + нерезиденты.
  Оптимизации в ВЭД и налоговый учет НДС. Применение классических схем.
  Импортные операции без НДС: таможенные режимы, давальческие операции, специальные зоны, почтовые отправления.
  Импортные поставки. Защита налогового кредита (НК) по: временный, бесплатный ввоз; для оперативной аредны, льготных операций...
  Услуги с нерезидентами: что выгоднее, с / без НДС? Тонкости договоров: как сформулировать условия для нужного НДС-результата? Место поставки услуг. Нюансы маркетинга, рекламы, консалтинга. Агентские, поручительство. М/н транспортные перевозки и экспедирование. Статус и место регистрации заказчика. Импорт-экспорт услуг и налоговое агентство контрагента – докум.подтверждение налогового кредита НДС.
  «Серые» контрагенты и НДС: позиция ГНС и судебная практика. «Выгодополучатели» и «транзитеры» - способы борьбы с ними ГНС. Признание сделок недействительными. Последствия у покупателя. 205, 191 УКУ на директора контрагента.
  Ужесточение применения «условной продажи»! Как избежать начисления НДС! Принудительное аннулирование регистрации НДС.
Минимизация нагрузки по НАЛОГУ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ), сборов, связанных с оплатой труда.
  Как налоговики зарплату проверяют? Выплата з/п в "конвертах". Как кадровые документы помогут в налогах? Последствия неоформления.
  Оптимизация с помощью выплат работникам предприятия. Анализ и комментарий возможных вариантов.
  Используем коллективный, трудовой договор с работником в оптимизации НДФЛ. Как применять незарегистрированный кол.договор?
  Целевая и нецелевая благотворительная помощь. Материальная помощь и ее разновидности.
ü кому и в какой сумме выплачивается;
ü как правильно составить первичные документы;
ü взаимосвязь НДФЛ и налоговых расходов: как оформить выплату помощи, чтобы включить ее в расходы.
  Оптимизация расходов на: обучение (семинары, тренинги…);  приобретение путевок; расходов на лечение и медобслуживание.
  «Не персонифицированные» выплаты для оптимизации.
  Выплата денежных займов работникам.
  Дивиденды: когда НДФЛ 5%? 
  Оптимизация ч/з расходы на командировку. Безналоговая «борьба» с нерадивыми командированными. Выдача суточных сверх нормы.
  Жилье для работников: возможные варианты с учетом изменений в законодательстве.
  Как подарить подарок без НДФЛ?  
  Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
  Осуществление выплат через профсоюзные организации (изменения в Законе №4834) - взаимосвязь с налоговыми расходами.
  Условия необложения НДФЛ: взносов на долгосрочное страхование жизни и негосударственное пенсионное страхование ( новые изменения).
  ДИВИДЕНДЫ. Выплата собственникам. Можно ли выплачивать "когда захочется" и без прибыли? Как оформить без НДФЛ, ЕСВ. 
  ЕСВ 2013 года: начисление и уплата. Перечень выплат, на которые ЕСВ не начисляется. Создаем соц.пакет из необлагаемых выплат.
Планирование деятельности и минимизация налогов при работе с ЕДИНЫМ НАЛОГОМ (ЄН) в 2013г.!!!
  Взаимоотношения с ЧП (анализ основных схем)! Как правильно работать в 2013г? Новые требования учета расчетов! «Налог.агентства»!
  Нюансы оформления договоров с целью не удержания НДФЛ, ЕСВ. Документы при работе: угроза доначисления НДФЛ, ЕСВ!
  6 групп ЕН.
 Виды деятельности. Исключительно по КВЕД, Ограничения!
  Объекты налогообложения: что (не)включается в доход ЕН.
  Быть ли ЧП плательщиками НДС, предоставляющие услуги предприятиям.
  Регистрация и аннулирование регистрации НДС у ЕН.
  Когда выгодно применять ЕН?
  Право на затраты и НК.
  Ограниченные расходы – через посредника.
  ЧП-работники: последствия!
Минимизация ВЭД-ОПЕРАЦИЙ. Оптимизация при помощи ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЗАРУБЕЖНЫХ КОМПАНИЙ.
  Оффшоры в НК: новые правила работы, ограничения, регулирование. 14.1.54 Доход с источником в Украине. 139.1.13 Отнесение на затраты услуг нерезидента. 14.1.225 Роялти. 153.3 Дивиденды. 39 Методы определения, порядок применения обычной цены. 14.1.159 Связанные лица.
  Безопасное владения бизнесом, собственностью через оффшоры и холдинги. Разделение оперативной деятельности и владения. Схема конфиденциального владения. Способы обеспечения конфиденциальности владения. Защита от рейдерства.
  Конвенции об избежании 2-го налогообложения: нюансы применения. Статус бенефициарного собственника: влияние на репатриацию.
НОВЫЕ СХЕМЫ (оффшорные, оншорные, высоконалоговые, низконалоговые)  в требованиях НАЛОГОВОГО КОДЕКСА УКРАИНЫ.
  Использование оффшора для оптимизации налога на прибыль.     Законное увеличение затрат украинских предприятий.
  Нерезиденты при международной торговле. ЭКСПОРТ. ИМПОРТ. Вариации схем снижения налогов.
  Оффшоры для решения задач оптимизации ВЭД, входящий НДС и таможенные платежи.
  Давальческая схема. Оптимизация НДС, налога на прибыль при импорте сырья и экспорте готовой продукции.
  Организация владения НМА с использованием оффшоров, оптимизация налога на прибыль с помощью роялти.
  Пополнение оборотных средств.
  Схема дарения активов.
  Как оставить бизнес в наследство.
  Оптимизация выплаты дивидендов для акционеров:
ü Кипрский холдинг для нулевой ставки налогообложения источника в Украине.
ü Сейшельская компания для снижения налогообложения доходов, полученных кипрской компанией от украинской «дочки».
  Решения вопросов инвестирования капитала в Украину (взнос в уставной капитал, кредит, заем, выкуп корпор.облигаций):
ü Схема взноса в уставный капитал.
ü Схемы кредитования с помощью нерезидентого банка.
ü Схема кредитования с помощью резидентного и нерезидентного банков.
ü Схема займа юр. лицо «Нерезидент» - юр.лицу «Резиденту».
  Отчуждение корпоративных прав / имущества нерезиденту. Обычные цены при дешевой продаже. Как избежать налогов в Украине.
  Безналоговая продажа бизнеса с использованием оффшоров. Покупка нерезидентом корпоративных прав у резидента
  Создание компаний за рубежом, открытие счетов: как не нарушить требования валютного законодательства Украины. Возможные риски.
  Создание и использование оффшорного кошелька. Использование оффшорных средств в личных целях.
ü Использование пластиковых корпоративных карт.
ü Открытие банк.счета в респектабельных юрисдикциях для накопительных программ.
СТРУКТУРИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В УКРАИНЕ, взаимодействие украинских и иностранных предприятий группы
  Какую структуру создавать в Украине? Представительства некоммерческие, коммерческие, дочерние компании: «+» и «-» при работе.
  Структурирование владения и операций с недвижимостью: напрямую от нерезидента, через постоянное представительство, ДП: преимущества, риски, недостатки.
  Схема владения коммерческой недвижимостью и оптимизация налогов с помощью нерезидента.
  Налогообложение продажи акций / корпоративных прав украинского предприятия: субъекты операции, применение конвенций.
  Выплата % за рубеж: ограничения. Регистрация займа, правила тонкой капитализации, расходы или амортизация, курсовые разницы.
  Налогообложение роялти при выплате за рубеж: налоговые и регуляторные ограничения. Происхождение объекта интеллектуальной собственности (ИС), ценовая экспертиза, различное налогообложения в зависимости от объекта ИС, других условий. Начисление НДС
в отношении операций с объектами интеллектуальной собственности. Влияние роялти на формирование таможенной стоимости товаров.
  Прочие выплаты за рубеж: агентские, реклама, маркетинг, инжиниринг, поручительство. Налог на репатриацию, НДС, ограничения затрат.

      Все вопросы рассматриваются с учетом изменений налогового законодательства на дату семинара!
      УЧАСТНИКАМ ВЫДАЕТСЯ!!! Эксклюзивный альбом аналитических материалов более 300 стр. ( + на СD)!!!

' (044) 332-10-10,  Æ 537-70-10