Курсы валют

МИнИмИзацИя В новЫх уСЛОВИЯХ! Организация налогового планирования, минимизации на предприятии.
·  Налоговые возможности до и после изменений в Налоговый Кодекс (НКУ). Что упразднено? Что работает дальше? «+» и «-» изменений.
·  Противодействие МинДоходов оптимизации налогов. Применение законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов. Доначисления по проверкам. Недействительность договоров: суд.практика. Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия. Признаки нереальных и бестоварных операций. Типологии «сомнительных» схем оптимизации (практика ГНАУ, Госфинмониторинга).
·  Договоры и первичные документы: оформление, ошибки что привели к искажению фин.результатов, налогов, легитимности операций.
·  Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам налогового и др. законодательства. Анализ судебной практики по расходам, формированию налогового кредита, задолженностям, командировочным, филиалам... Ошибки проверяющих и плательщиков.
Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ в 2013 году.
·  МИНДОХОДОВ – кардинальные изменения налогообложения прибыли. Законопроект - новая редакцяю раздела ІІІ НКУ. К налогооблагаемой прибыли путем корректировки прибыли в фин. отчетности. Концепция Проекта, статус, оценка характера изменений. Сокращение льгот.
·  Анализ изменений законодательства 2013. Новые плюсы и минусы. Комментарий разъяснений Минфина, ВР Украины, ГНСУ, Миндоходов и других гос.органов. Новые подходы в администрировании налога на прибыль.
·  Авансовые взносы. Изменения внесённые Законами № 403-VII и № 422-VII. Базовый квартал и год. Возвратная помощь.
·  Минимизация доходов. Как использовать «Дату перехода права собственности» на товар для отсрочки даты возникновения налог.дохода.
·  Минимизация при предоставлении услуг (выполнении работ). Момент отражения доходов, расходов. Расходы по доходу, момент признания которого не наступил.
·  Оформление акта выполненных работ (услуг).
·  Как избежать признания доходов с длительным циклом?
·  Реструктуризация убытков прошлых лет (в т.ч. 2010 года): для одних предприятий - сразу расходы, а для других - частями.
·  Разделение расходов на включаемые в себестоимость и в расходы текущего периода. Возможность включения и в с/с, и в текущий период. Примеры. Формирование первичной документации.
·  Расходы. Возможности включения в состав расходов сумм невозмещенного НДС.
·  Расходы 2-го назначения для снижения налоговой нагрузки. Спецодежда. Содержание медицинских пунктов и объектов соцкультбыта. Рекламные расходы. Презентации, бесплатная раздача подарков. Представительские: оформляем правильно. Маркетинг: новый термин, новый подход. Страхование. Использование коллективного договора для оптимизации налогов. Оплата труда. Расходы будущих периодов.
·  Формирование себестоимости в налог.учете. Брак. Недостачи. Ненормирование мат.расходов. Вывод из состава с/с отдельных расходов.
·  Избавление от залежалой (негодной продукции). Как выгоднее это сделать с точки зрения налогов?
·  ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ 2013. Убыточные продажи. Как доказать? Внутренние положения, приказы, реклама. Обычные цены в операциях с ОС. Суд.практика. Изменения в НКУ с 2013 года по трансфертному ценообразованию. Определение обычных цен по косвенным методам и т.д.
·  Минимизация в операциях с ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ, НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ и КАПИТАЛЬНЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ.
Оптимизация приобретения, продажи. Ввод в эксплуатацию. Авансирование. Дооценка, улучшения, ремонты ОС в целях оптимизации. Влияние на налоги выбора сроков и методов амортизации. Бесплатно полученные ОС. Ликвидация ОС без налогов: как правильно оформить?
·  Расходы на ремонт и 10% лимит. Возврат арендованных отремонтированных ОФ: требования ГК.
·  Прекращение аренды, где сделали ремонт.
·  Нематериальные активы (НМА). Роялти. Минимизация налогообложения прибыли в операциях с ними. Сроки эксплуатации.
·  Аренда имущества (ремонты, улучшения и возврат). Арендные операции для оптимизации. Компенсация коммунально-эксплуатационных.
·  Страхование имущества, ОС. Проблемные вопросы, связанные с получением страхового возмещения. Ремонт застрахованного имущества.
·  Безнадежная и сомнительная задолженности. Как и когда выгодно списывать? Различие в терминах и в отражении в налоговом учете.
Срок исковой давности. Как правильно рассчитать? Продление сроков: договорных, срока исковой давности, списание задолженностей. Корректировки НДС при списании задолженностей. Законность требований МинДоходов? Отражение урегулирования, списания задолженностей.
·  Налоговый учет неустойки в ОНК 590 от 6.7.2012 и противоречие позиции МинДоходов мнению ВХСУ.
·  Валютные операции. Курсовые разницы. Судьба по задолженностям в 2012. Покупка/продажа, балансовая стоимость валюты (как в б/у). Оптимизация. Доходы и расходы в ин.валюте.
·  Финансовые расходы. Моменты признания фин. расходов и доходов. Минимизация капитализации фин.расходов. Зачем термин «заем»?
·  Финансовая помощь. Возвратная помощь, полученная от различных субъектов. Безвозвратная финансовая помощь. Оптимизация.
·  Операции по договорам ПЕРЕВОДА долга (делегация), УСТУПКА права требования (цессия), зачет встречных однородных требований: выгоды использования таких форм договоров, налоговые последствия.
·  Операции с активами ИСИ (доходы не учитываются для прибыли).
·  Расчеты векселями: практика применения.
·  Операции с ценными бумагами (ц/б) и деривативами (операции не объект обложения НДС).
·  Совместная деятельность (СД), в т.ч. с участием предприятий на спец. налоговых режимах. Налоговый статус лица, уполномоченного вести учёт результатов совместной деятельности. Вклады имуществом (товарами, услугами, правами) и деньгами, налоговые последствия. Когда совместная деятельность не является плательщиком налогов?  Совместная деятельность и долевое участие – в чем разница?
·  Льготирование налогообложения прибыли. Нулевая ставка. Освобождение прибыли от налогообложения - когда выгоднее использовать?
Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).
·  Как ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ повлияют на базу налогообложения НДС в различных ситуациях? НДС и обычная цена: что изменилось? Обычные и условные поставки в новых условиях. ПЕРСПЕКТИВЫ: введение налога с оборота, понижение ставок, отказ от первого события.
·  Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности». Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств (НО). Как ее определить при отсутствии законодательных формулировок?
·  Место поставки товаров: объекта налогообложения может и не быть.
·  Договоры и первичные документы (правильно оформленные). Докум.подтверждение Налогового кредита. Законодательство, ГНС, проверки и суд.практика. «Снятие» налог.кредита (НК). Как отстоять НК после проверки? Сделку признали бестоварной: что делать? 
·  НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ (НН), их заменители для НК. Обязательные / необязательные реквизиты. Проблемы регистрации в Едином реестре. «Старые» НН: рекомендации защиты. Электронные НН. Итоговые и сводные НН: как без нежелательных последствий? Несовпадение подписей.
·  Защита НК. Налоговый кредит (НК) без НН: когда возможно? Гарантийные замены, в т.ч. в ВЭД. НК по временной декларации.
Ввоз арендованного имущества и бесплатных образцов. Списание товаров (приобретенных в Украине, за рубежом, импортных): порчи, кражи... Жалобы на поставщика: когда не избежать? Несвоевременное отражение НК и последствия. НК при изменении тамож. стоимости.
·  Бюджетное  возмещение. Возможности. Неиспользованное отрицательное значение НДС, «старые» НН: какой период м.б. использован?
·  Взаимозачеты с контрагентами как средство избежать начисления НДС.
·  Ошибки (в т.ч. намеренные) в Декларации. Цена вопроса.
·  База налогообложения – разная для разных операций. Поставка товаров (Р,У) за деньги, без оплаты, с частичной оплатой, бартер, натур.выплаты в счет оплаты труда.
·  Применение обычной цены для НДС (новый порядок – новые риски). Взаимозачеты с контрагентами.
·  БезНДС-ные операции. Когда не возникает объект налогообложения? Получение денежных средств без НДС: возможные варианты. Рекламные (бесплатные) раздачи без НДС. Есть ли поставка? Рекламные акции в рамках маркетинговой политики.
·  Необлагаемые выплаты для оптимизации (в т.ч. бонусы, штрафы по договору). ГНАУ. Условные поставки и распределение входного НДС.
·  (Не)облагаемые НДС операции. Наличие объекта налогообложения в зависимости от места поставки Т, У  и формулировок договора.
·  Посреднические операции. Признание доходов по отчету комитента. Плательщики ЕН в роли посредников. Импорт и экспорт товаров в рамках посреднических договоров. Возмещение расходов транспортным экспедиторам. Посреднические услуги (с НДС и без) + нерезиденты.
·  Посреднические договоры. 1.Условия договора – как отсрочка платежей в бюджет. 2.Уменьшение суммы налоговых обязательств. Минимизация в рамках договоров фин.лизинга, договоров хранения, давальческой переработки. Договоры услуг – альтернатива посредническим. Долгосрочные договоры. Минимизация ч/з договоры товарного кредита, в т.ч. нерезиденты. Договоры совместной деятельности...
·  Перевод ОФ в пределах баланса для непроизводственного использования. Кражи, недостачи (в т.ч. импортных товаров), списание.  Приобретение ОС / Фин.лизинг. Что и когда выгоднее? Ликвидация ОФ: когда можно не начислять НДС? Продажа лома (разборка, отходы).
·  Оптимизации в ВЭД и налоговый учет НДС. Применение классических схем.
·  Импорт без НДС: таможенные режимы, давальческие операции, спец.зоны, почтовые отправления. Импорт ч/з посредников: схемы налогов.
·  Импортные поставки. Защита налогового кредита (НК) по: временный, бесплатный ввоз; для оперативной аредны, льготных операций...
·  Услуги с ВЭД: с НДС / без НДС / «0» ставка, что выгоднее? Тонкости договоров: как сформулировать условия для нужного НДС-результата? Место поставки. Импорт-экспорт услуг и налоговое агентство контрагента – подтверждение НК по НДС. Маркетинг, реклама, консалтинг, аренда: нюансы. Агентские, поручительство. М/н транспортные перевозки. Давальческая переработка с «0» ставкой. Восстановление НК.
·  «Серые» контрагенты и НДС: позиция ГНС и суд.практика. «Выгодополучатели» и «транзитеры» - способы борьбы с ними МинДоходов. Признание сделок недействительными. Последствия у покупателя. Ст 205 и ст. 191 УКУ на директора контрагента.
·  Особые правила и спец.режимы: продажа программной продукции, сельхоз, благотворительность... Работа с ЕН и др. неплательщиками НДС.
·  Аннулирование регистрации плательщика НДС. Ужесточение применения «условной продажи остатков». Как избежать начисления НДС. Принудительное лишение статуса плательщика НДС (в т.ч. из-за отсутствия по местонахождению). Позиция МинДоходов по восстановлению регистрации.
Минимизация нагрузки по НАЛОГУ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ), сборов, связанных с оплатой труда.
·  Как налоговики зарплату проверяют? Выплата з/п в "конвертах". Как кадровые документы помогут в налогах? Последствия неоформления.
·  Оптимизация с помощью выплат работникам предприятия. Анализ и комментарий возможных вариантов.
·  Используем коллективный, трудовой договор с работником в оптимизации НДФЛ. Как применять незарегистрированный кол.договор?
·  Целевая и нецелевая благотворительная помощь. Материальная помощь и ее разновидности.
ü кому и в какой сумме выплачивается;
ü как правильно составить первичные документы;
ü взаимосвязь НДФЛ и налоговых расходов: как оформить выплату помощи, чтобы включить ее в расходы.
·  Оптимизация расходов на: обучение (семинары, тренинги…);  приобретение путевок; расходов на лечение и медобслуживание.
·  «Не персонифицированные» выплаты для оптимизации.
·  Выплата денежных займов работникам.
·  Дивиденды: когда НДФЛ 5%? 
·  Оптимизация ч/з расходы на командировку. Безналоговая «борьба» с нерадивыми командированными. Выдача суточных сверх нормы.
·  Жилье для работников: возможные варианты с учетом изменений в законодательстве.
·  Как подарить подарок без НДФЛ?  
·  Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
·  Осуществление выплат через профсоюзные организации (изменения в Законе №4834) - взаимосвязь с налоговыми расходами.
·  Условия необложения НДФЛ: взносов на долгосрочное страхование жизни и негосударственное пенсионное страхование ( новые изменения).
·  ДИВИДЕНДЫ. Выплата собственникам. Можно ли выплачивать "когда захочется" и без прибыли? Как оформить без НДФЛ, ЕСВ. 
·  ЕСВ 2013 года: ИЗМЕНЕНИЯ. Начисление и уплата. Перечень выплат, на которые ЕСВ не начисляется. Создаем соц.пакет из необлагаемых выплат.
Планирование деятельности и минимизация налогов при работе с ЕДИНЫМ НАЛОГОМ (ЄН) в 2013г.
·  Взаимоотношения с ЧП (анализ основных схем)! Как правильно работать в 2013г? Новые требования учета расчетов. «Налог.агентства».
·  Нюансы оформления договоров с целью не удержания НДФЛ, ЕСВ. Документы при работе: угроза доначисления НДФЛ, ЕСВ.
·  6 групп ЕН. Виды деятельности. Исключительно по КВЕД, Ограничения.
·  Объекты налогообложения: что (не)включается в доход ЕН.
·  Быть ли ЧП плательщиками НДС, предоставляющие услуги предприятиям.
·  Регистрация и аннулирование регистрации НДС у ЕН.
·  Когда выгодно применять ЕН?
·  Право на затраты и НК.
·  Ограниченные расходы – через посредника.
·  ЧП-работники: последствия!
Минимизация ВЭД-ОПЕРАЦИЙ. Оптимизация при помощи ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЗАРУБЕЖНЫХ КОМПАНИЙ.
·  Оффшоры в НК: новые правила работы, ограничения, регулирование. 14.1.54 Доход с источником в Украине. 139.1.13 Отнесение на затраты услуг нерезидента. 14.1.225 Роялти. 153.3 Дивиденды. 39 Методы определения, порядок применения обычной цены. 14.1.159 Связанные лица.
·  Безопасное владения бизнесом, собственностью через оффшоры и холдинги. Разделение оперативной деятельности и владения. Схема конфиденциального владения. Способы обеспечения конфиденциальности владения. Защита от рейдерства.
·  Конвенции об избежании 2-го налогообложения: нюансы применения. Статус бенефициарного собственника: влияние на репатриацию.
НОВЫЕ СХЕМЫ (оффшорные, оншорные, высоконалоговые, низконалоговые)  в требованиях НКУ.
·  Использование оффшора для оптимизации налога на прибыль.
·  Законное увеличение затрат украинских предприятий.
·  Нерезиденты при международной торговле. ЭКСПОРТ. ИМПОРТ. Вариации схем снижения налогов.
·  Оффшоры для решения задач оптимизации ВЭД, входящий НДС и таможенные платежи.
·  Давальческая схема. Оптимизация НДС, налога на прибыль при импорте сырья и экспорте готовой продукции.
·  Организация владения НМА с использованием оффшоров, оптимизация налога на прибыль с помощью роялти.
·  Пополнение оборотных средств.
·  Схема дарения активов.
·  Как оставить бизнес в наследство.
·  Оптимизация выплаты дивидендов для акционеров:
ü Кипрский холдинг для нулевой ставки налогообложения источника в Украине.
ü Сейшельская компания для снижения налогообложения доходов, полученных кипрской компанией от украинской «дочки».
·  Решения вопросов инвестирования капитала в Украину (взнос в уставной капитал, кредит, заем, выкуп корпор.облигаций):
ü Схема взноса в уставный капитал.
ü Схемы кредитования с помощью нерезидентого банка.
ü Схема кредитования с помощью резидентного и нерезидентного банков.
ü Схема займа юр. лицо «Нерезидент» - юр.лицу «Резиденту».
·  Отчуждение корпоративных прав / имущества нерезиденту. Обычные цены при дешевой продаже. Как избежать налогов в Украине.
·  Безналоговая продажа бизнеса с использованием оффшоров. Покупка нерезидентом корпоративных прав у резидента
·  Создание компаний за рубежом, открытие счетов: как не нарушить требования валютного законодательства Украины. Возможные риски.
·  Создание и использование оффшорного кошелька. Использование оффшорных средств в личных целях.
ü Использование пластиковых корпоративных карт.
ü Открытие банк.счета в респектабельных юрисдикциях для накопительных программ.
СТРУКТУРИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В УКРАИНЕ, взаимодействие украинских и иностранных предприятий группы
·  Какую структуру создавать в Украине? Представительства некоммерческие, коммерческие, дочерние компании: «+» и «-» при работе.
·  Структурирование владения и операций с недвижимостью: напрямую от нерезидента, через постоянное представительство, ДП: преимущества, риски, недостатки.
·  Схема владения коммерческой недвижимостью и оптимизация налогов с помощью нерезидента.
·  Налогообложение продажи акций / корпоративных прав украинского предприятия: субъекты операции, применение конвенций.
·  Выплата % за рубеж: ограничения. Регистрация займа, правила тонкой капитализации, расходы или амортизация, курсовые разницы.
·  Налогообложение роялти при выплате за рубеж: налоговые и регуляторные ограничения. Происхождение объекта интеллектуальной собственности (ИС), ценовая экспертиза, различное налогообложения в зависимости от объекта ИС, других условий. Начисление НДС в отношении операций с объектами интеллектуальной собственности. Влияние роялти на формирование таможенной стоимости товаров.
·  Прочие выплаты за рубеж: агентские, реклама, маркетинг, инжиниринг, поручительство. Налог на репатриацию, НДС, ограничения затрат.
      ЧАСТНИКАМ ВЫДАЕТСЯ!!! Эксклюзивный альбом аналитических материалов более 300 стр. ( + на СD).

' (044) 332-10-10,  Æ 231-41-10

Внимание! Дополнительный семинар:

ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ
Методы, Документация, Контроль Обычные Цены - 2013:
Новый Порядок Определения!